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PERP


Prévoyant, vous souhaitez compléter votre retraite issue des régimes obligatoires ?

 

Constituez votre épargne grâce au Perp pour bénéficier d'un revenu supplémentaire régulier lors de votre retraite, tout en réduisant dès à présent vos impôts !



Caractéristiques

PERP : Caractéristiques



Qu'est-ce que c'est ?


Le plan d'épargne retraite populaire (Perp) est un produit d'épargne à long terme qui permet de disposer d'un complément de revenus à partir de la retraite.

 

L’epargne versée sur le contrat est disponible à partir de la retraite et est versée sous forme de rente viagère (revenu périodiqué versé à l'assuré). Elle peut néanmoins être débloquée sous forme de capital à hauteur de 20% (et en totalité en cas d'achat d'une résidence principale, sous certaines conditions).

 

Comme une assurance-vie, l'épargne investie dans un PERP peut être placée sur des supports garantis (Fonds Euros) ou des supports plus risqués (Unités de compte). 

 

Le PERP bénéficie d'un statut fiscal très avantageux : il est possible de déduire de son revenu imposable les cotisations versées, sous certaines conditions.

 


Comment ça marche ?


Performance

 

Les PERP ont des performances variables, dépendant des supports choisis (fonds euros ou unités de compte), de la tenue des marchés financiers et du gérant retenu.

En 2015, les meilleurs fonds euros accessibles via des PERP ont un taux de rendement de l'ordre de 3% (contre 4% pour l'assurance vie fonds euros).

Il est à noter que l'offre s'est beaucoup élargie ces dernières années, ce qui permet de diversifier son investissement entre des supports variés (fonds euros, FCP, SCPI...).

 

Fiscalité

 

Réduction d'impôt sur le revenu :

Les cotisations versées sur un PERP sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10% des revenus professionnels de l'année précédente, retenus dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité Sociale. Ce plafond regroupe l'ensemble des versements effectués sur des dispositifs de retraite spéciaux (PERCOMadelin, Préfon, ...).

En pratique, l'économie réalisée dépend donc de la tranche marginale d'imposition de l'épargnant. Avec une TMI de 30%, l'économie d'impôt est donc de 30% des montants versés sur le PERP au cours de l'année. Plus la TMI est élevée, plus la réduction d'impôt est élevée.

Important à noter : cette réduction n'est pas soumise au plafonnement global des niches fiscales de 10.000€.

 

Exonération d'ISF :

En phase de rente, le PERP est éxonéré d'ISF.

 

Imposition des rentes versées :

Les rentes issues du PERP sont soumises à l’impôt sur le revenu et à des prélèvements sociaux réduits, calculés au moment de leur versement. Actuellement, les prélèvements sociaux en vigueur sont de 7.4%, au lieu de 15.5%.

 

Durée

 

L'épargne versée sur un PERP est bloquée jusqu''au départ à la retraite.

Il est toutefois possible de récupérer son épargne dans différents cas : invalidité, décès du conjoint, expiration des droits à l'assurance chômage, cessation d'activité non salariée suite à une liquidation judiciaire, surendettement, ...  

 

Montants à investir

 

Les versements sur un PERP sont libres ou programmés (versement mensuel par exemple).

La plupart des contrats peuvent être mis en place à partir de quelques centaines d'euros.

 

Risques

 

Le niveau de risques d'un PERP dépend des supports choisis. Il est possible d'investir sur des fonds euros uniquement et de bénéficier ainsi d'une garantie en capital. Il est également possible de choisir des fonds plus risqués en unités de compte, afin d'espérer bénéficier d'un rendement plus élevé. Sauf demande expresse de l'assuré pour bénéficier d'une gestion dynamique, les capitaux sont sécurisés au fur et à mesure que la retraite approche : par exemple, 90 % au moins de l'épargne accumulée doit être garantie par l'assureur à 2 ans de la retraite.

 

Le principal risque du PERP est lié à son absence de liquidité : sauf événements particuliers, l'épargne versée sur un PERP est en effet bloquée jusqu'au départ à la retraite. Il est donc primordial de placer dans un PERP de l'argent qui n'aura pas à être utilisée.


Quelles conditions ?


Tout particulier, résidant fiscalement en France, peut ouvrir un PERP sans condition d'âge ni de profession.

Les retraités ne peuvent toutefois pas effectuer de versements sur un PERP.

Il est possible d'ouvrir autant de PERP que souhaité.

 


Comment souscrire ?


Ouvrir un PERP revient à souscrire un contrat d'assurance vie.

Pour cela, il faut s'adresser à une compagnie d'assurance, une mutuelle, une institution de prévoyance ou une banque.

L'offre de PERP étant pléthorique, les principaux éléments à prendre en compte pour choisir un PERP sont les suivants : 

  • La qualité du fonds euros à capital garanti ;
  • Le nombre et la qualité des supports en unités de compte, qui doivent être variés au niveau des sociétés de gestion, des classes d'actifs (FCP, SCPI...) et des thématiques ;
  • Le taux de revalorisation de la rente par rapport à l'inflation ;
  • La fiabilité de l'assureur : le PERP étant un contrat à très long terme, il faut s'assurer de souscrire un PERP auprès d'un établissement financièrement solide ;
  • Les options du contrat et notamment de la rente.

Bon à savoir


En cas de décès du bénéficiaire, la rente acquise peut être transmise à tout autre bénéficiaire désigné sous forme de rente viagère.

Le Perp permet aussi de se constituer une épargne en vue d'acquérir sa première résidence principale lors de son départ en retraite ou à l'âge de la retraite même si ce cas est assez peu courant.

Tout épargnant peut transférer son Perp vers un autre organisme. L'indemnité de transfert ne peut pas être supérieure à 5 % de la valeur du Plan. Il n'y a pas d'indemnité pour un Plan ouvert depuis plus de 10 ans.

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